Como pasa con otros impuestos, si eres un Autónomo, deberás declarar trimestralmente tus ingresos y gastos ante Hacienda.
Para ello, deberás realizar el modelo 130 trimestralmente para declarar el Beneficio que vas obteniendo durante el año.
¿Qué es el modelo 130?
El modelo 130 es el impuesto que debes presentar trimestralmente donde se declaran los ingresos y gastos que has tenido como Autónomo.
En otras palabras, es el modelo de autoliquidación del pago fraccionado de IRPF que deben presentar los Autónomos, personas físicas, que realizan actividades económicas mediante estimación directa.
¿Qué es el IRPF?
El Impuesto de la Renta de las Personas Físicas es un impuesto que grava a las personas físicas, y en este caso, a los Autónomos.
Un Autónomo tiene dos formas de declarar este Impuesto:
1.-En cada Factura de Venta que emitas, aplicas una retención de IRPF. Es decir, si una Factura con Base Imponible es de 100€, habrán 15€ en función de deducción de IRPF que deberás restar de la Factura.
Será el Receptor de la factura quién deba ingresar este IRPF en tu nombre.
2.-Si no aplicas retenciones de IRPF, en almenos, un 70% del volumen total de Facturación, deberás presentar trimestralmente el modelo 130 ante la Agencia Tributaria, indicando lo que has ganado y gastado.
Y sobre el beneficio se le aplicará un 20% de retención.
Por lo tanto, ¿Quién está obligado a presentar el modelo 130?
El modelo 130 tan solo deberá ser realizado y presentado por aquellos Autónomos que no aplican retención de IRPF en sus Facturas de Ventas, o bien, estas retenciones no alcanzan como mínimo el 70% de total de Facturación.
¿Cuándo debe presentarse el modelo 130?
El modelo 130 se declara trimestralmente, con el siguiente calendario fijado por Hacienda:
1r Trimestre: del 1 al 20 de Abril. Ambos inclusive.
2º Trimestre: del 1 al 20 de Julio. Ambos inclusive.
3r Trimestre. Del 1 al 20 de Octubre. Ambos inclusive.
4º Trimestre: Del 1 al 30 de Enero. Ambos inclusive.
Si el último día de presentación cae en fin de semana o festivo, el plazo se alarga hasta el siguiente día hábil.
Aunque no hayas tenido ingresos o gastos durante un trimestre, estarás obligado igualmente a presentar el modelo 130.
¿Qué información necesito para cumplimentar el modelo 130?
Deberás tener agrupados todos los ingresos y gastos, que hayas tenido durante todo el año hasta el momento que realizas la declaración, y directamente relacionados con la actividad económico y comercial de tu negocio.
Es decir, si presentas la declaración del 3r trimestre, deberás presentar toda la información de ingresos y gastos desde el 01 de Enero hasta el 30 de Septiembre.
Dichos ingresos y gastos deben estar justificados mediante una factura o ticket (factura simplificada).
¿Cómo rellenar el modelo 130 del IRPF?
¡Es momento de rellenar el modelo 130! Paso a paso iremos cumplimentado:
1.-Declarante
En este apartado debes indicar tu información. Tu número de NIF, ademas del Nombre y Apellidos.
2.-Devengo
Indica el año y periodo al qué corresponde el modelo 130 que estás realizando. Por ejemplo, 1r Trimestre de 2017.
3.-Liquidación
Es el apartado principal del modelo 130. Aquí es donde indicarás el impuesto que tienes que pagar. El apartado Liquidación consta de 3 subapartados:
I. Actividades económicas en estimación directa, modalidad normal o simplificada, distintas de las agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras.
Debes indicar y rellenar los datos de ingresos y gastos que comprenden desde el 01 de Enero del año actual hasta el último día del trimestre que estás declarando. En nuestro caso, y al ser el 1r Trimestre, será del 01 de Enero hasta el 31 de Marzo.
Casilla 01: Debes indicar la Base Imponible del total de ingresos (De facturas, tickes y subvenciones) desde el inicio de año hasta el final del trimestre.
Casilla 02: Debes indicar la Base Imponible del total de gastos que has tenido desde el inicio del año hasta el final del trimestre. Si fuera la declaración en el 2o Trimestre, deberías indicar la información de gastos acumulativa.
Casilla 03: La casilla 03 es el resultado de restar la Casilla 01 (Ingreso) menos la Casilla 02 (Gastos).
Una vez obtenido el Resultado es cuando se empieza a autoliquidar el IRFP
Casilla 04: Por un lado, si el resultado de la Casilla 03 fuera cero o negativo, dejaríamos la casilla 04 vacía. Eso querría decir que los gastos son mayores que los ingresos, y por lo tanto, no debemos pagarle nada a Hacienda.
En cambio, si la Casilla 03 tiene un resultado positivo, deberemos aplicarle un 20% del valor de la Casilla 03 de retención y autoliquidación con Hacienda.
Casilla 05: Para completar esta Casilla, debemos recuperar los modelos 130 presentados en los trimestres anteriores del mismo año, ya que en esta Casilla 05, deberás indicar la diferencia de la suma de las casillas 07 y la suma de las casillas 16 de declaraciones anteriores.
Es decir, si estamos en el 3r Trimestre, para rellenar la casilla 05 deberemos sumar las cantidades de las casillas 07 y 16 de los modelos presentados en 1r y 2n trimestres.
Una vez tenemos la suma total para las casilla 07 y 16, deberemos restarlos y el valor final será el que se deberá anotar en la casilla 05 del actual modelo a presentar en 3r Trimestre.
Casilla 06: En esta casilla, debes indicar el valor de las retenciones de IRPF que ya has aplicado en Facturas de Venta emitidas desde inicio de año y hasta el último día del trimestre que presentas el modelo 130.
Casilla 07: En la casilla 07 debe aparecer la diferencia de restar a la Casilla 04, la casilla 05 y 06. Si el resultado fuese negativo, recuerda de poner el signo negativo antes de la cifra.
II. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras en estimación directa, modalidad normal o simplificada.
En caso de pertenecer a las actividades económicas mencionadas (Agrícolas-Ganaderas-Forestales o Pesqueras), deberás rellenar:
la Casilla 08 con los Ingresos.
La Casilla 09 con el 2% sobre la Casilla 08.
La Casilla 10 con los Gastos
La Casilla 11 con la diferencia entre la Casilla 09 menos 10.
III. Total liquidación.
Este es el apartado donde se calculará el resultado final que deberás pagar.
Casilla 12: En esta casilla se indica la suma de los resultados de las casillas 07 y 11. Si te diese un resultado negativo, indica un 0 en la Casilla 12.
Casilla 13: Seguramente, la casilla que genera mayor complicación para obtener el valor a añadir. Proviene del artículo 80 bis de la Ley del Impuesto, que indica lo siguiente:
-Si tu Beneficio anual está entre 0 y 9.000 € podrás desgravar 100 € al trimestre.
-Si tu Beneficio anual está entre 9.000,01 € y 10.000 € podrás desgravar 75€ € al trimestre.
-Si tu Beneficio anual está entre 10.000,01 € y 11.000 € podrás desgravar 50 € al trimestre.
-Si tu Beneficio anual está entre 11.000,01 € y 12.000 € podrás desgravar 25 € al trimestre.
Es decir, podrás deducirte desde los 100€ hasta los 400€ anuales en función de los Beneficios que hayas obtenido o tengas previstos para el año.
Si tienes dudas no te preocupes, puedes dejar la Casilla 13 a 0, y en la declaración anual de la renta deducirte el importe.
Casilla 14: Se indica la diferencia y restan entre las Casillas 12 y 13. Si el resultado es negativa, añada el signo negativo delante de la cifra.
Casilla 15: Para completar la Casilla 15 tendremos que volver a revisar las declaraciones anteriores del año para el modelo 130.
Si en declaraciones anteriores la Casilla 19 resulta negativa, y por lo tanto, los gastos fueron mayores que los ingresos, podrás indicar estos valores acumulados en la Casilla 15 del actual modelo.
Eso sí, el valor deberá ser inferior o igual al que tengas en la Casilla 14 del actual modelo.
Casilla 16: En esta casilla indicas la deducción por gastos relacionados con la compra o rehabilitación de una vivienda. Puedes deducir el 2% de la casilla 03, o el 2% de la casilla 08 con un máximo de 660,14 €.
Casilla 17: En la casilla 17 debes realizar la resta a la Casilla 14 de las Casillas 15 y 16.
Casilla 18: Solo debe rellenarse si se ha realizado una declaración complementaria.
Casilla 19: ¡Última casilla! Resta a la Casilla 17 la Casilla 18 y obtendrás el resultado final de la declaración.
Si el resultado de la Casilla 19 es Positivo, quiere decir que le debes pagar a Hacienda esa cantidad en concepto de impuestos.
Si por el contrario, el resultado fuese Negativo, sería Hacienda quien debería devolverte ese importe.
4.-Ingreso
Si el resultado de la Casilla 19 es positivo, deberás indicar el valor en el apartado 4 «Ingreso». Puedes realizar el pago a Hacienda en efectivo, o mediante cuenta bancaria.
5.-A deducir
Deberás marcar la casilla del apartado 5, si el resultado de la Casilla 19 ha salido negativo y estas en uno de los 3 primeros trimestres del año.
6.-Negativa
Deberás completar el apartado 6, si te encuentras en el último trimestre y el resultado de la Casilla 19 es negativo.
¡Y ya tienes listo y presentado el modelo 130! Como ves, ciertos puntos son más complicados que otros de rellenar en el modelo 130. No obstante, con organización y un poco de tiempo se puede realizar el modelo 130 sin problemas.
Pero si no quieres complicaciones, utilizando Blueindic se completarán automáticamente todos los impuestos que debes presentar trimestralmente. Y en este caso, el modelo 130 también. Así pues, ¡No puede ser más fácil!
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